Storbritannien–Spanien gränsöverskridande arvs- & kvarlåtenskapsskatt

När en kvarlåtenskap eller en gåva under livstiden berör både Storbritannien och Spanien kan två skattesystem nå samma tillgångar. Här är hur vart och ett fungerar 2026, hur dubbelbeskattning lindras och fällorna som oftast drabbar gränsöverskridande familjer.

Återspeglar reglerna för 2026 · en uppskattning, inte rådgivning.

Vem beskattas på tillgångar över hela världen?

Båda länderna beskattar vissa personer på deras globala kvarlåtenskap och andra endast på tillgångar som är belägna där. Att få den klassificeringen fel förändrar varenda siffra.

Storbritanniens sida — siffror för 2026

• Från 6 April 2025 är IHT hemvistbaserad: en långvarigt bosatt person (bosatt i Storbritannien 10 av de senaste 20 åren) omfattas av IHT på sin globala kvarlåtenskap — annars endast tillgångar med situs i Storbritannien.
• £325,000 nollskattegräns plus upp till £175,000 bostadsrelaterad nollskattegräns (avtrappas över en kvarlåtenskap på £2M); 40% över tröskeln (36% om 10%+ går till välgörenhet).
• Obegränsat undantag för make/registrerad partner till en make med hemvist eller långvarig bosättning i Storbritannien; annars begränsat utan ett s.267ZA-val.
• Business & Agricultural Relief: från 6 April 2026, 100% lättnad begränsad till £2.5M av kvalificerande tillgångar (överförbart till £5M mellan makar), 50% däröver; AIM-aktier 50%.
• Gåvor under livstiden kan bli skattefria efter 7 years (PET-regeln); outnyttjade pensioner omfattas av IHT från 6 April 2027.

Spaniens sida — siffror för 2026

• Arvs- & gåvoskatt (ISD) är nationell men kraftigt modifierad av den avlidnes autonoma region: Madrid, Andalucía, Valencia och andra ger nära familj ~99% lättnad; vissa (t.ex. Asturias) beskattar fullt ut.
• Den statliga skalan löper 7.65%–34%, multiplicerad med en koefficient för släktskap och befintlig förmögenhet.
• Att ange rätt autonom region är den enskilt största faktorn för den spanska siffran.
• País Vasco och Navarra använder sina egna foral-tariffer.

Att lindra dubbelbeskattning

Det finns inget skatteavtal om arvsskatt mellan Storbritannien och Spanien — lättnaden är begränsad till ensidiga avräkningar, så en Storbritannien–Spanien-kvarlåtenskap kräver noggrann planering för att undvika dubbelbeskattning, och den spanska autonoma regionens behandling är avgörande.

Fällorna som drabbar Storbritannien–Spanien-familjer

• Hemvisttestet från 2025. En långvarigt bosatt person kan dra in hela sin globala kvarlåtenskap i brittisk IHT när gränsen på 10 av 20 år passerats — ofta utan att inse att det gamla non-dom-skyddet är borta.
• Makebegränsningen. Att lämna tillgångar till en make som varken har hemvist eller långvarig bosättning i Storbritannien kan gå miste om det obegränsade undantaget utan ett s.267ZA-val.

Se dina egna siffror

HeirCalc modellerar Storbritanniens och Spaniens sidor tillsammans — tillämpar undantagen, reglerna om hemvist och situs samt eventuell skatteavtalslättnad — och visar exponeringen i varje land med det lagstadgade skälet bakom varje siffra. Den körs helt i din webbläsare; ingenting sparas eller skickas någonstans.

Denna guide är allmän information för 2026, inte juridisk, skattemässig eller finansiell rådgivning. Gränsöverskridande kvarlåtenskaps- och gåvoskatt beror på exakta omständigheter — hemvist, domicil, situs, skatteavtalsställningar, truster och regler om laglott — som kan förändra utfallet. Bekräfta din situation med en kvalificerad gränsöverskridande yrkesperson. HeirCalc är ett uppskattningsverktyg från Krometis Analytics.